修改需求
新個(gè)稅法:
★個(gè)稅修訂案:居民個(gè)人的綜合所得,以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用 60000 元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額,為應(yīng)納稅金額。并在此基礎(chǔ)上實(shí)行新個(gè)稅的計(jì)算方法:累計(jì)預(yù)扣法。
★專項(xiàng)扣除包括居民個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等。
★專項(xiàng)附加扣除包括六項(xiàng):子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人支出。
個(gè)稅修改方案
目前SUNLIKE根據(jù)個(gè)人所得稅預(yù)扣率表一和個(gè)人所得稅率表三都做了方案,即累計(jì)預(yù)扣法和按月扣除稅額法,下面針對(duì)累計(jì)預(yù)扣法做詳細(xì)說(shuō)明
累計(jì)預(yù)扣法
指的是通過(guò)各月累計(jì)收入減去對(duì)應(yīng)扣除,對(duì)照綜合所得稅率表計(jì)算累計(jì)應(yīng)繳稅額,再減去已繳稅額,確定本期應(yīng)繳稅額的一種方法。
增加下圖紅框的3個(gè)選項(xiàng):
1、個(gè)稅累計(jì)預(yù)扣法年度計(jì)算依據(jù);提供選項(xiàng):發(fā)薪年月、薪資年月兩個(gè)選項(xiàng)。
舉例說(shuō)明:2019年1月10號(hào)發(fā)放2018年12月的薪資;
a、發(fā)薪年月:此發(fā)薪單的應(yīng)繳稅額累計(jì)入2019年累計(jì)應(yīng)繳稅額,可享受2019年的新個(gè)稅政策;
b、薪資年月:此發(fā)薪單的應(yīng)繳稅額累計(jì)入2018年的累計(jì)應(yīng)繳稅額;不可享受2019年的新個(gè)稅政策。
2、專項(xiàng)附加扣除計(jì)算依據(jù);提供:發(fā)薪年月、薪資年月兩個(gè)選項(xiàng)。
此選項(xiàng)是對(duì)“專項(xiàng)附加扣除異動(dòng)輸入”的年月進(jìn)行控制。
3、專項(xiàng)附加扣除金額;提供:本月數(shù)、累計(jì)數(shù)兩個(gè)選項(xiàng)。
此選項(xiàng)是對(duì)“專項(xiàng)附加扣除異動(dòng)輸入”表身的金額欄位進(jìn)行控制:
a、本月數(shù):欄位名顯示為[單位扣除金額],表示當(dāng)月扣除的金額
b、累計(jì)數(shù):欄位名顯示為[累計(jì)扣除金額],表示此附加項(xiàng)到當(dāng)月為止的累計(jì)數(shù)。
特殊密碼修改
所得稅扣稅條件設(shè)置
菜單:人事薪資->計(jì)薪條件->所得稅扣稅條件
修改內(nèi)容
一、扣稅方式增加選項(xiàng):4、累計(jì)預(yù)扣法。2019年新個(gè)稅采用累計(jì)預(yù)扣法。
二、免稅額類型增加兩個(gè)選項(xiàng):1、固定免稅額;2、固定免稅額+專項(xiàng)附加扣除。2019年新個(gè)稅采用固定免稅額+專項(xiàng)附加扣除的類型。
三、增加選項(xiàng):全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)入年度綜合收入。從2022年開(kāi)始,全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)入年度綜合收入。此選項(xiàng)可暫不勾選。
三、表身增加欄位:含稅級(jí)距(年)、速算扣除數(shù)(年)欄位。
四、此作業(yè)按表尾的【缺省】按紐,即可帶出缺省值。
員工薪資結(jié)構(gòu)
員工薪資結(jié)構(gòu)表頭的扣稅標(biāo)準(zhǔn)選擇上一頁(yè)所做的扣稅代號(hào);
個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除基礎(chǔ)資料錄入
新加程序:個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除設(shè)置
菜單:人事薪資->計(jì)薪條件->個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除設(shè)置:
功能:用于輸入專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)。按表尾的【缺省】按紐,即可帶出缺省的專項(xiàng)附加編號(hào)。
個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除異動(dòng)輸入
菜單:人事工資->薪資核發(fā)下面
說(shuō)明:用于輸入每月個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除變動(dòng)資料。
(注:按月份輸入或EXCEL導(dǎo)入,若某月不輸入,則該月薪資發(fā)放作業(yè)過(guò)濾不出個(gè)稅專項(xiàng)資料)
解釋一
基數(shù):表示此附加項(xiàng)要乘上的倍數(shù)
檢查碼:當(dāng)此員工已發(fā)放工資后,會(huì)回寫(xiě)發(fā)薪單號(hào)到此欄位,并控制此數(shù)據(jù)不能刪除修改
審核人:審核權(quán)限在特殊密碼里有作控制,只有已審核的數(shù)據(jù)才能在[每月薪資發(fā)放作業(yè)]里過(guò)濾出來(lái)
解釋二
1、此作業(yè)提供批次刪除、批次快速錄入薪資、EXCEL文件轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出,批審功能。
2、如何通過(guò)EXCEL導(dǎo)入附加項(xiàng)資料呢?
輸入表頭薪資年月后,按表頭的【轉(zhuǎn)入EXCEL文件】即可。
EXCEL導(dǎo)入格式
a、EXCEL表的第一行的文字必須要與此作業(yè)表身的字段名保持一致;如不一樣,無(wú)法導(dǎo)入。
b、EXCEL表中至少要有員工代號(hào)、專項(xiàng)附加扣除編號(hào)、單位扣除金額(或是累計(jì)扣除金額 )三列。
注:當(dāng)營(yíng)業(yè)人資料的(專項(xiàng)附加扣除金額)選項(xiàng)選擇的是2、累計(jì)數(shù)時(shí),表身的金額欄位顯示為累計(jì)扣除金額,EXCEL的格式也要相應(yīng)作變化。
每月薪資發(fā)放作業(yè)
一、單據(jù)表身增加“個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除”頁(yè)面:此頁(yè)面只讀
A001員工1月份的發(fā)薪計(jì)算:
應(yīng)稅金額:30000-4500-2000=23500(元)
所得稅=累計(jì)應(yīng)計(jì)稅金額*稅率-此稅率所對(duì)應(yīng)年度速算扣除數(shù)(年)-累計(jì)預(yù)扣稅金
=(30000-4500-2000-5000)*3%-0-0=555(元)
實(shí)發(fā)金額:30000-4500-555=24945(元)
A001員工2月份的發(fā)薪計(jì)算:
2月份所得稅=累計(jì)應(yīng)計(jì)稅金額*稅率-此稅率所對(duì)應(yīng)年度速算扣除數(shù)(年)-累計(jì)預(yù)扣稅金
=(30000*2-5000*2-4500*2-2000*2)*10%-2520-555=625元
累計(jì)預(yù)扣法例子
某職員2015年入職,2019年每月應(yīng)發(fā)工資均為30000元,每月減除固定費(fèi)用5000,“五險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除為4500,享受子女教育、贍養(yǎng)老人兩項(xiàng)專項(xiàng)險(xiǎn)加扣除共計(jì)2000元,沒(méi)有減免收入及減免稅額等情況,以前三個(gè)月為例,按以下方法計(jì)算各月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額:
1月份:(30000-5000-4500-2000)*3%=555元
2月份:(30000*2-5000*2-4500*2-2000*2)*10%-2520-555=625元
注:2月份的應(yīng)計(jì)稅金額為37000(即括號(hào)內(nèi)得數(shù)),對(duì)照所得扣稅條件設(shè)置大于36000,所以取到10%的稅率,再減去所在級(jí)距的速算扣除數(shù)(年)2520,再扣除1月的稅費(fèi),最后得出625元
3月份:(30000*3-5000*3-4500*3-2000*3)*10%-2520-555-625=1850元
注:3月份的應(yīng)計(jì)稅金額為55500,對(duì)照所得扣稅條件設(shè)置大于36000,所以取到10%的稅率,再減去所在級(jí)距的速算扣除數(shù)(年)2520,再扣除1月和2月的稅費(fèi),最后得出1850元
……
12月份:(30000*12-5000*12-4500*12-2000*12)*20%-16920-(555+625+1850+1850+1850+1850-1850+2250+3700+3700+3700)=3700元
注意地方:
營(yíng)業(yè)人資料中個(gè)稅累計(jì)預(yù)扣法年度計(jì)算依據(jù)選擇1、發(fā)薪年月;
1、當(dāng)存在跨年情況,如2019年1月發(fā)2018年12月的工資時(shí),累計(jì)的金額是根據(jù)薪資發(fā)放作業(yè)表頭的發(fā)薪日期算起,即此發(fā)薪單的金額會(huì)累計(jì)到2019年1月的工資單去。
2、目前此功能只支持按次序地發(fā)薪,暫不支持先發(fā)1月,再發(fā)3月,再發(fā)2月的薪資,否則2月的個(gè)稅不對(duì)。
個(gè)人薪資條
新增薪資套版02:增加個(gè)稅專項(xiàng)附加扣款、金額、數(shù)量。
薪資套版設(shè)計(jì)
增加取表身變量:個(gè)稅專項(xiàng)附加扣款MS_NAME、金額MS_AMTN、數(shù)量MS_QTY欄位