一、 要點(diǎn)介紹
1. 新增 “個(gè)稅減除費(fèi)用按全年扣除的員工名單”；
2. “每月薪資發(fā)放作業(yè)”修改。
二、 新功能亮點(diǎn)
國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第19號(hào)（發(fā)文時(shí)間：2020/12/4）：《關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)便優(yōu)化部分納稅人個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的公告》。
一、對(duì)上一完整納稅年度內(nèi)每月均在同一單位預(yù)扣預(yù)繳工資、薪金所得個(gè)人所得稅且全年工資、薪金收入不超過(guò)6萬(wàn)元的居民個(gè)人，扣繳義務(wù)人在預(yù)扣預(yù)繳本年度工資、薪金所得個(gè)人所得稅時(shí)，累計(jì)減除費(fèi)用自1月份起直接按照全年6萬(wàn)元計(jì)算扣除。
二、對(duì)按照累計(jì)預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)人所得稅的居民個(gè)人，扣繳義務(wù)人比照上述規(guī)定執(zhí)行。本公告自2021年1月1日起施行。
配合本公告，人事薪資系統(tǒng)需進(jìn)行修改。在大陸稅務(wù)制度下修改Sunlike365AB版本。
三、 正文內(nèi)容
2021年個(gè)稅修改前后對(duì)比
【例】小周為 A 單位員工，2020 年 1-12 月在 A 單位取得工資薪金 50000 元，單位為其辦理了 2020 年 1-12 月的工資薪金所得個(gè)人所得稅全員全額明細(xì)申報(bào)。2021 年，A 單位每月給其發(fā)放工資 10000 元、個(gè)人按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)繳付“三險(xiǎn)一金”2000 元，個(gè)稅專項(xiàng)扣款每月為2500，在不考慮其他扣除情況下，每月所得稅計(jì)算如下：
原預(yù)扣預(yù)繳方法，每月需預(yù)繳個(gè)稅15元：
1月所得稅=（10000*1-5000*1-2000*1-2500*1）*3%-0=15
2月所得稅=（10000*2-5000*2-2000*2-2500*2）*3%-15*1=15
3月所得稅=（10000*3-5000*3-2000*3-2500*3）*3%-15*2=15
...
...
11月所得稅=（10000*11-5000*11-2000*11-2500*11）*3%-15*10=15
12月所得稅=（10000*12-5000*12-2000*12-2500*12）*3%-15*11=15
2021年新預(yù)扣預(yù)繳方法，10000*6=60000<=6萬(wàn)，所以1-6月所得稅都為0，7月開(kāi)始計(jì)算所得稅：
1-6月所得稅都為0
7月所得稅=（10000*7-60000-2000*7-2500*7）*3%-0=0
8月所得稅=（10000*8-60000-2000*8-2500*8）*3%-0=0
9月所得稅=（10000*9-60000-2000*9-2500*9）*3%-0=0
10月所得稅=（10000*10-60000-2000*10-2500*10）*3%-0=0
11月所得稅=（10000*11-60000-2000*11-2500*11）*3%-0=15
12月所得稅=（10000*12-60000-2000*12-2500*12）*3%-15=165
個(gè)稅減除費(fèi)用按全年扣除的員工名單
同時(shí)滿足以下三個(gè)條件的員工才可以在此作業(yè)錄入該員工資料：
① 上一納稅年度 1-12 月均在同一單位任職且預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)了工資薪金所得個(gè)人所得稅
② 上一納稅年度 1-12 月的累計(jì)工資薪金收入（包括全年一次性獎(jiǎng)金等各類工資薪金所得，且不扣減任何費(fèi)用及免稅收入）不超過(guò) 6 萬(wàn)元；
③ 本納稅年度自 1 月起，仍在該單位任職受雇并取得工資薪金所得。
注意：此份名單需與提供給稅務(wù)局的名單保持一致，系統(tǒng)提供三種方式方便客戶錄入數(shù)據(jù)：
? 通過(guò)EXCEL導(dǎo)入符合條件的員工資料，excel導(dǎo)入格式如圖所示；
? 通過(guò)點(diǎn)擊計(jì)算，把符合條件的員工抓取出來(lái)存入表身；
? 表身直接登打符合條件的員工資料。
薪資發(fā)放作業(yè)
2021年，A 單位每月給其發(fā)放工資 10000 元、個(gè)人按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)繳付“三險(xiǎn)一金”2000元，個(gè)稅專項(xiàng)扣款每月為2500，在不考慮其他扣除情況下。計(jì)算出每月所得稅如圖所示：
附：新增憑證錯(cuò)號(hào)處理小技巧
新增憑證或查詢憑證發(fā)現(xiàn)制單號(hào)碼和憑證號(hào)碼尾號(hào)錯(cuò)號(hào)：
一、天思系列——憑證號(hào)錯(cuò)號(hào)處理方法
操作截圖：
針對(duì)上述提示出現(xiàn)的原因有：
(1) 刪除已生成的憑證號(hào)；
(2) 憑證編碼序號(hào)錯(cuò)亂。
操作技巧（按上圖問(wèn)題進(jìn)行解答）：
(1) 通過(guò)SQL做好帳套數(shù)據(jù)的備份；
(2) 憑證號(hào)碼重排；
(3) 刪除自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證號(hào)；
(4) V11.0版本后臺(tái)表更新：
后臺(tái)關(guān)聯(lián)表：憑證制票號(hào)碼庫(kù):mak_no_add;被刪制票號(hào)碼庫(kù):mak_no_del;憑證號(hào)碼庫(kù):AccBin;被刪憑證號(hào)碼庫(kù):AccBin1）。
deletefromAccBin1wherebil_id='02020201-'
deletefrommak_no_delwherebil_id='02020201-'
updatemak_no_addsetsqno='0'wherebil_id='02020201-'
二、SUNLIKE系列——憑證號(hào)錯(cuò)號(hào)處理方法
操作截圖：
針對(duì)上述提示出現(xiàn)的原因有：
(1) 刪除已生成的憑證號(hào)；
(2) 營(yíng)業(yè)人資料編碼規(guī)則的憑證MK、VH編碼序號(hào)錯(cuò)亂。
操作技巧（按上圖問(wèn)題進(jìn)行解答）：
(1) 通過(guò)SQL做好帳套數(shù)據(jù)的備份；
(2) 憑證號(hào)碼重排；
(3) 根據(jù)表頭的憑證號(hào)碼VOH_NO更新表身以及表頭的制票號(hào)碼MAK_NO；
select * from vhed where mak_dat between '2020-11-01 00:00:00.000'and '2020-11-30 00:00:00.000'
select * from vdtl where voh_dat between '2020-11-01 00:00:00.000'and '2020-11-30 00:00:00.000'
select B.USR,* from vdtl A,vhed B where A.mak_no=B.mak_no AND A.voh_dat between '2020-11-01 00:00:00.000'and '2020-11-30 00:00:00.000'
UPDATE VHED SET MAK_NO='MK'+SUBSTRING(VOH_NO,3,LEN(VOH_NO)) WHERE voh_dat between '2020-11-01 00:00:00.000'and '2020-11-30 00:00:00.000'
UPDATE A SET A.MAK_NO='MK'+SUBSTRING(B.VOH_NO,3,LEN(B.VOH_NO)) FROM VDTL A,VHED B WHERE A.MAK_NO=B.MAK_NO ANDB.voh_dat between'2020-11-01'and '2020-11-30'
SELECT MAK_NO,* FROM VHED WHERE voh_dat between'2020-11-01'and '2020-11-30'--去重復(fù)查詢
select DISTINCT mak_no from vhed where voh_dat between'2020-11-01'and '2020-11-30'--去重復(fù)查詢：distinct
(4) 更新?tīng)I(yíng)業(yè)人資料中編碼規(guī)則的MK、VH序號(hào)；
(5) 刪除已刪除單號(hào)庫(kù)中BIL_ID='MK'以及BIL_ID='VH'和SQNO LIKE ‘MK202011%'和like'VH202011%'；
select * from bild where bil_id='MK' AND SQNO LIKE 'MK202011%'
select * from bild where bil_id='VH' AND SQNO LIKE 'VH202011%'
(6) 修改憑證號(hào)的制單人不一致。
update vhed set USR='0006',CHK_MAN='0006',POS_MAN='0006' where mak_no in('MK2020110398','MK2020110447')